Vragen en antwoorden over jaarruimte en belastingvoordeel

Pensioen opbouwen loont.

Want door elk jaar gebruik te maken van jouw jaarruimte krijg je fiscaal voordeel. Dit geldt zowel voor mensen in loondienst, als voor zzp’ers en ondernemers die zelf hun pensioen moeten regelen of willen aanvullen.

Geen idee hoe dit werkt? Geen probleem! In dit blog beantwoorden we de belangrijkste vragen.

Vraag 1. Wat is jaarruimte?

Jaarruimte is het bedrag dat je jaarlijks met belastingvoordeel in jouw pensioenpot mag stoppen. De overheid vindt het namelijk belangrijk dat je jouw pensioenpot, naast de AOW, aanvult met wat extra’s. En dit levert jou voordelen op.

Een voordeel is bijvoorbeeld dat je jouw pensioeninleg mag aftrekken van je jaarlijkse inkomsten. Dit doe je tijdens je aangifte inkomstenbelasting. Je hoeft dan minder belasting te betalen over wat je dat jaar verdiend hebt. Dit noem je lijfrenteaftrek.

Vraag 2. Hoe bereken ik mijn jaarruimte?

Jouw jaarruimte is afhankelijk van jouw inkomen uit het vorige jaar. Over jouw inkomen boven de € 13.646 mag je 30% fiscaal vriendelijk opzijzetten.

Voorbeeld berekening: stel dat je vorig jaar € 60.000 hebt verdiend. Dan is jouw jaarruimte voor 2023: (€ 60.000 – € 13.646) * 30% = € 13.906. Oftewel € 1.158,83 per maand.

Leg je niet meer dan jouw jaarruimte in? Dan mag je jouw totale inleg van 2023 aftrekken van de inkomstenbelasting over dit jaar. Je hoeft dus geen oude aangifte aan te passen, je stort namelijk dit jaar en daarom heb je ook over dit jaar belastingaftrek.

En heb je nog reserveringsruimte? Dan mag je zelfs meer opzijzetten dan alleen jouw jaarruimte van het huidige jaar.

Let wel even op! Misschien heb je vorig jaar al pensioen opgebouwd, bijvoorbeeld via jouw werkgever of met de Fiscale Oudedagsreserve wanneer je ondernemer bent. Dan moet je deze opbouw eerst nog verrekenen met de eerder uitgerekende jaarruimte. Door die verrekening houd je dit jaar minder ruimte over om te storten.

Om deze complete berekening makkelijker voor je te maken hebben we twee tools die je hierbij helpen: de jaarruimte calculator en jaarruimte Excel-tool. Gebruik deze om jouw jaar- en reserveringsruimte snel te berekenen.

Vraag 3. Hoeveel belastingvoordeel kan ik krijgen?

Leg je niet meer dan jouw jaarruimte in? Dan kun je van jouw inleg tot wel 49,50% terugkrijgen. Deze teruggave kun je weer in je pensioenpot stoppen. Zo betaalt de Belastingdienst mee aan jouw pot voor later.

Vraag 4. Wat is reserveringsruimte?

Heb je een aantal jaar niet (volledig) gebruikgemaakt van jouw jaarruimte? Dan kun je deze ongebruikte jaarruimte tot tien jaar terug inhalen.

Dit heet reserveringsruimte. Ook wel inhaalruimte genoemd. Dit kun je gebruiken om jouw pensioenpot extra aan te vullen of om je pensioengat te dichten.

Vraag 6. Op welke manieren krijg ik belastingvoordeel met pensioen opbouwen?

Er zijn drie manieren waarop je belastingvoordeel krijgt als je pensioen opbouwt:

• Je mag jouw pensioeninleg aftrekken van je jaarlijkse inkomsten waardoor je minder belasting betaalt.

• Zodra je uitkering start, ga je inkomstenbelasting betalen. Meestal is dit wanneer je de AOW-leeftijd hebt bereikt. Na je AOW-leeftijd is de inkomstenbelasting over het eerste deel van je inkomen (in 2023 tot € 37.143) lager doordat je geen AOW-premie meer betaalt.

• De belastingdienst ziet jouw pensioenpot niet als vermogen. Je betaalt hier dus geen vermogensbelasting over.